原標題:小規模納稅人季報退稅怎麽做賬?老會計舉例分享 !*****whWhatsAPP中文版atsapp 電腦版安裝包<WhatsAPP中文版下載/strong>* 某小規模納稅人是工業企業 ,2月份銷售收入為2萬元,企業所得稅實行核定征收,2016年第一季度銷售收入合計為8萬元(不含稅,分錄如下: 借: 應交稅費——應交增值稅*WhatsAPP中文版WhatsAPP中文版下載***** 應交稅費——應交增值稅(減免稅額)****whatsapp 電腦版安裝包** 應交稅費——應交增值稅(減免稅額) 貸:營業外收入 (3)季度末計算企業所得稅=80,000×10%×25%=2,000(元)借:所得稅費用 貸:應交稅費——應納企業所得稅如何申報增值稅? 按季度申報增值稅的會計處理 1月份會計處理 借 :應收賬款 貸:主營業務收入 應交稅費——應交增值稅 2月份會計處理 借:應收賬款 貸:主營業務收入 應交稅費——應交增值稅(減免稅額) 3月份會計處理 (1)借:應收賬款 貸:主營業務收入 應交稅費——應交增值稅(減免稅額) (2)3月末, (责任编辑:薑彩二)