小規模納稅人季報退稅怎麽做賬?老會計舉例分享!_whatsapp 電腦版安裝包

[興安盟] 时间:2024-12-25 14:03:29 来源:中國工商銀行 作者:林稷安 点击:139次
企業所得稅實行核定征收,3月份銷售收入為1萬元,2016年第一季度銷售收入合計為8萬元(不含稅,分錄如下 :

借: 應交稅費——應交增值稅

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

貸:營業外收入

(3)季度末計算企業所得稅=80,000×10%×25%=2,000(元)借:所得稅費用

貸:應交稅費——應納企業所得稅2月份銷售收入為2WhatsAPP中文版trong>WhatsAPP中文版下載萬元,whatsapp 電腦版安裝包下同),

某小規模納稅人是工業企業,應稅所得率為10%,

wWhatsAPP中文版hatsapp 電腦版安裝包WhatsAPP中文版下載trong>標題:小規模納稅人季報退稅怎麽做賬?老會計舉例分享!其中1月份銷售收入為5萬元,計算本季度銷售收入是否達到免征增值稅條件,如何申報增值稅?

按季度申報增值稅的會計處理

1月份會計處理

借:應收賬款

貸:主營業務收入

應交稅費——應交增值稅

2月份會計處理

借:應收賬款

貸:主營業務收入

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

3月份會計處理

(1)借:應收賬款

貸:主營業務收入

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

(2)3月末,將有關應交增<WWhatsAPP中文版hatsAPP中文版下載strong>whatsapp 電腦版安裝包值稅轉入營業外收入。如果達到免征增值稅條件時,

(责任编辑:陳詩雨)

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