某小規模納稅人是工業企業，將有關應交增值稅轉入營業外收入。下同)， 原wWhatsAPP中文版hatsapp 電腦版安裝包WhatsAPP中文版下載trong>標題：小規模納稅人季報退稅怎麽做賬?老會計舉例分享！企業所得稅實行核定征收，其中1月份銷售收入為5萬元，分錄如下： 借： 應交稅費——應交增值稅 應交稅費——應交增值稅(減免稅額) 應交稅費——應交增值稅(減免稅額) 貸：營業外收入 (3)季度末計算企業所得稅=80,000×10%×25%=2,000(元)借 ：所得稅費用 貸:應交稅費——應納企業所得稅2016年第一季WhWhatsAPP中文版atsAPP中文版下載whatsapp 電腦版安裝包度銷售收入合計為8萬元(不含稅 ，如何申報增值稅? 按季度申報增值稅的會計處理 1月份會計處理 借：應收賬款 貸：主營業務收入 應交稅費——應交增值稅 2月份會計處理 借：應收賬款 貸：主營業務收入 應交稅費——應交增值稅(減免稅額) 3月份會計處理 (1)借：應收賬款 貸：主營業務收入 應交稅費——應交增值稅(減免稅額) (2)3月末 ， (责任编辑：張掖市)