小規模納稅人季報退稅怎麽做賬?老會計舉例分享!_whatsapp 電腦版安裝包

[天水市] 时间:2024-10-30 23:17:56 来源:中國工商銀行 作者:李心潔 点击:103次
2016年第一季度銷售收入合計為8萬元(不含稅 ,應稅所得率為10%,下同),如何申報增值稅?

按季度申報增值稅的會計處理

1月份會計處理

借:應收賬款

貸:主營業務收入

應交稅費——應交增值稅

2月份會計處理

借:應收賬款

貸:主營業務收入

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

3月份會計處理

(1)借:應收賬款

貸:主營業務收入

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

(2)3月末 ,企業所得稅實行核定WhatsAPP中文版trong>WhatsAPP中文版下載征收,whatsapp 電腦版安裝包如果達到免征增值稅條件時,將有關應交增值稅轉入營業外收入。2月份銷售收入為2萬元 ,

wWhatsAPP中文版hatsapp 電腦版安裝包WhatsAPP中文版下載trong>標題:小規模納稅人季報退稅怎麽做賬?老會計舉例分享!3月份銷售收入為1萬元,

某小規模納稅人是工業企業 ,其中1月份銷售收入為5萬元,計算本季度銷售<WWhatsAPP中文版hatsAPP中文版下載strong>whatsapp 電腦版安裝包收入是否達到免征增值稅條件 ,分錄如下:

借: 應交稅費——應交增值稅

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

貸:營業外收入

(3)季度末計算企業所得稅=80,000×10%×25%=2,000(元)借:所得稅費用

貸:應交稅費——應納企業所得稅

(责任编辑:張婧)

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