小規模納稅人季報退稅怎麽做賬?老會計舉例分享!_whatsapp 電腦版安裝包

[齊齊哈爾市] 时间:2024-12-13 12:57:37 来源:中國工商銀行 作者:門頭溝區 点击:34次
應稅所得率為10%,2月份銷售收入為2萬元,計算本季度銷售收入是否達到免征增值稅條件,

某小規模納稅人是工業企業,企業所得稅實行核定WhatsAPP中文版trong>WhatsAPP中文版下載征收,whatsapp 電腦版安裝包3月份銷售收入為1萬元,其中1月份銷售收入為5萬元,將有關應交增值稅轉入營業外收入。2016年whWhatsAPP中文版atsapp 電腦版安裝包WhatsAPP中文版下載第一季度銷售收入合計為8萬元(不含稅,下同),分錄如下:

借: 應交稅費——應交增值稅

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

貸:營業外收入

(3)季度末計算企業所得稅=80,000×10%×25%=2,000(元)借 :所得稅費用

貸:應交稅費——應納企業所得稅如何申報增值稅?

按季度申報增值稅的會計處理

1月份會計處理

借:應收賬款

貸:主營業務收入

應交稅費——應交增值稅

2月份會計處理

借:應收賬款

貸:主營業務收入

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

3月份會計處理

(1)借:應收賬款

貸:主營業務收入

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

(2)3月末,如果達到免WhatsAPP中文版WhatsAPP中文版下載trong>whatsapp 電腦版安裝包征增值稅條件時,

原標題:小規模納稅人季報退稅怎麽做賬?老會計舉例分享!

(责任编辑:昌都地區)

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